Składki emerytalne zgromadzone na podstawowym koncie ZUS nie podlegają dziedziczeniu. Z chwilą śmierci ubezpieczonego, jego składki przejmowane są przez ZUS i zasilają budżet tej instytucji. Nie zobaczy ich nigdy ani małżonka zmarłego, ani jego dzieci.
CZYTAJ DALEJ >>>>
...
Jak wiadomo, każdy ubezpieczony w ZUS pracownik odprowadza co miesiąc składkę emerytalną, wynosząca 19,52 proc. jego zarobków. Obecnie trafia ona na dwa lub trzy konta: podstawowe konto ZUS, subkonto ZUS i ewentualnie konto w OFE (Otwartym Funduszu Emerytalnym). Pytanie brzmi: które składki podlegają dziedziczeniu w przypadku śmierci ubezpieczonego, a które bezpowrotnie przepadają?
Odpowiedź na pozór jest prosta, ale w miarę, jak zagłębimy się w temat, stanie się skomplikowana. Zacznijmy jednak od rzeczy nie do podważenia: otóż składki emerytalne zgromadzone na podstawowym koncie ZUS nie podlegają dziedziczeniu. Koniec, kropka. Z chwilą śmierci ubezpieczonego, jego składki przejmowane są przez ZUS i zasilają budżet tej instytucji. Nie zobaczy ich nigdy ani małżonka zmarłego, ani jego dzieci.
CZYTAJ DALEJ >>>>
...
Inaczej przedstawia się sprawa ze składkami zgromadzonymi na subkoncie ZUS i na rachunku w OFE. Podlegają one dziedziczeniu na tych samych zasadach, niezależnie od konta. Zanim poznamy reguły tego dziedziczenia, zatrzymajmy się na chwilę i spróbujmy oszacować wielkość zgromadzonych kwot.
Ile (procent) na jakie konto
Po wejściu w życie nowelizacji ustawy o OFE i zmuszeniu nas do podjęcia decyzji o kontynuowaniu bądź zaniechaniu oszczędzania w OFE, podział naszej składki emerytalnej składki (19,52 proc.) pomiędzy poszczególne konta wygląda następująco:
12,22 proc. jest zapisywane na indywidualnym koncie podstawowym w ZUS,
7,3 proc. zostanie zapisane na indywidualnym subkoncie w ZUS (dotyczy osób, które zrezygnowały z OFE),
4,38 proc. zostanie zapisane na indywidualnym subkoncie w ZUS (dotyczy osób, które pozostały w OFE)
2,92 proc. zostanie zapisane na koncie w OFE (oczywiście dotyczy tylko osób, które zechciały pozostać w OFE).
CZYTAJ DALEJ >>>>
...
Ewentualne dziedziczenie dotyczy zatem 7,3 proc. naszych składek (gromadzonych co miesiąc) na subkoncie ZUS, albo też 4,38 proc. na subkoncie ZUS i 2,92 proc. na koncie OFE.
To podsumowanie nie oddaje jednak całej prawdy, gdyż nie uwzględnia faktu, że część aktywów (kapitału ze składek) zgromadzonych na rachunkach w OFE zostało „przeprowadzonych” na subkonta w ZUS. Oznacza to, że procenty opisujące podział składki pomiędzy poszczególne konta nie oddają całej prawdy, gdyż subkonta ZUS wzbogaciły się jednorazowo kosztem OFE i są tam obecnie zapisane całkiem spore kwoty.
Podział procentowy nie uwzględnia także tzw. suwaka, czyli mechanizmu przesuwania na 10 lat przed datą przejścia na emeryturę po 1/10 rocznie kapitału z OFE na subkonto w ZUS.
W sumie więc kapitał zgromadzony na subkoncie zyskuje w miarę upływu lat - coraz bardziej na znaczeniu.
CZYTAJ DALEJ >>>>
...
