Mieszkańcy Łódzkiego złożyli ponad 300 tys. PIT-ów. Jak rozliczać ulgę rehabilitacyjną?

Tradycyjnie już najszybciej rozliczyły się te osoby, którym pracownicy urzędów skarbowych mają zwrócić nadpłacony podatek. Takich zeznań dostarczono już blisko 263 tysiące. Najwyższa nadpłata do tej pory przekroczyła 1,7 mln zł i otrzymał ją przedsiębiorca. Niewiele ponad 30 tysięcy zeznań wpłynęło od tych osób, które w ubiegłym roku płaciły zbyt niskie zaliczki na podatek dochodowy. W sumie na konta urzędów skarbowych ma wpłynąć ponad 27 mln zł.

Rozliczenie ma już za sobą 40 milionerów, czyli osób, których dochód przekroczył milion złotych. Wiele mieszkańców regionu korzysta też z ulgi rehabilitacyjnej. Do tej pory wpłynęło ponad 24 tysiące zeznań z takim odliczeniem. Okazuje się, że ta ulga sprawia wiele kłopotu.

- Z ulgi mogą skorzystać osoby z orzeczeniem o niepełnosprawności, będące na rencie z tytułu niezdolności do pracy i niepełnosprawni, którzy nie ukończyli 16 lat - mówi Agnieszka Pawlak, rzecznik Izby Skarbowej w Łodzi. - Odliczyć można wydatki na leki, utrzymanie psa przewodnika, opłacenie przewodnika osób niewidomych oraz osób z niepełnosprawnością ruchową I grupy inwalidztwa oraz używanie samochodu.

Maksymalna kwota odliczeń to 2.280 zł. Nie znaczy to, że każdy może odliczyć aż tyle. Trzeba bowiem dokumentować wydatki, zbierać faktury, rachunki. Urząd skarbowy lub izba skarbowa może zażądać przedstawienia dokumentu, który potwierdza zlecenie i odbycie zabiegów rehabilitacyjnych.

Ulga rehabilitacyjna

Podatnicy niepełnosprawni lub mający na utrzymaniu osoby niepełnosprawne, przy spełnieniu określonych ustawą warunków mogą skorzystać z ulgi podatkowej.

Czytaj dalej na drugiej stronie...

Komu przysługuje prawo do ulgi rehabilitacyjnej? Prawo do ulgi rehabilitacyjnej przysługuje osobom, które posiadają:

• orzeczenie o zaliczeniu do jednego z trzech stopni niepełnosprawności,
• decyzję przyznającą rentę z tytułu całkowitej lub częściowej niezdolności do pracy, rentę szkoleniową albo socjalną
• orzeczenie o niepełnosprawności osoby, która nie ukończyła 16 roku życia.

Z ulgi mogą skorzystać również osoby, które mają na utrzymaniu osoby niepełnosprawne.

Aby uznać, że mamy kogoś na utrzymaniu spełnione muszą zostać łącznie 3 warunki:
1. Osoba należy do I grupy podatkowej w myśl przepisów ustawy o spadkach i darowiznach (małżonkowie, rodzice, dzieci, pasierbowie, rodzeństwo, ojczym, macocha),
2. Musimy wspólnie z taką osobą prowadzić gospodarstwo domowe,
3. Dochód osoby niepełnosprawnej nie może przekroczyć 9.120 zł

Jakie wydatki możemy odliczyć przy spełnieniu ww. warunków?

1. Wydatki na leki
Jeżeli lekarz specjalista stwierdzi, że osoba niepełnosprawna powinna stosować określone leki stale lub czasowo, to wówczas miesięczne wydatki na leki ponad 100 zł można odliczyć od dochodu.

2. Utrzymanie psa przewodnika
utrzymanie przez osoby niewidome i niedowidzące zaliczone do I lub II grupy inwalidztwa oraz osoby z niepełnosprawnością narządu ruchu zaliczone do I grupy inwalidztwa psa asystującego, o którym mowa w ustawie o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych, tj. odpowiednio wyszkolonego i specjalnie oznaczonego psa, który ułatwia osobie niepełnosprawnej aktywne uczestnictwo w życiu społecznym – maksymalna kwota odliczenia w roku podatkowym wynosi 2280 zł,

3. Opłacenie przewodnika osób niewidomych zaliczonych do I lub II grupy inwalidztwa oraz osób z niepełnosprawnością narządu ruchu zaliczonych do I grupy inwalidztwa – maksymalna kwota odliczenia z tego tytułu wynieść może maksymalnie 2.280 zł

4. Używanie samochodu
Osoby zaliczone do I lub II grupy inwalidztwa lub mające na utrzymaniu osobę niepełnosprawną zaliczoną do I lub II grupy albo dzieci niepełnosprawne i korzystają z samochodu osobowego będącego ich własnością (współwłasnością) w celu dojazdu na niezbędne zabiegi leczniczo – rehabilitacyjne – mają prawo odliczyć od dochodu z tego tytułu maksymalnie 2.280 zł.

Najważniejszą kwestią pozostaje dokumentowanie ww. wydatków. Wysokość wydatków ustala się na podstawie dokumentów stwierdzających ich poniesienie. Może to być faktura, rachunek, dowód wpłaty na poczcie lub potwierdzenie przelewu bankowego, o ile wynika z nich kto, kiedy, komu, ile oraz za co zapłacił. Jedynie w przypadku wydatków limitowanych związanych z:

1) opłaceniem przewodników osób niewidomych zaliczonych do I lub II grupy inwalidztwa oraz osób z niepełnosprawnością narządu ruchu zaliczonych do I grupy inwalidztwa,
2) utrzymaniem psa asystującego przez osoby niewidome i niedowidzące zaliczone do I lub II grupy inwalidztwa oraz osoby z niepełnosprawnością narządu ruchu zaliczone do I grupy inwalidztwa,
3) używaniem samochodu osobowego w związku z koniecznym przewozem na niezbędne zabiegi leczniczo-rehabilitacyjne nie jest wymagane posiadanie dokumentów stwierdzających wysokość wydatków.

Jednakże na żądanie organów podatkowych lub organów kontroli skarbowej podatnik jest obowiązany przedstawić dowody niezbędne do ustalenia prawa do odliczenia, w szczególności:

• wskazać z imienia i nazwiska osoby, które opłacono w związku z pełnieniem przez nie funkcji przewodnika,
• okazać certyfikat potwierdzający status psa asystującego,
• okazać dokument potwierdzający zlecenie i odbycie niezbędnych zabiegów leczniczo-rehabilitacyjnych.