Zabezpieczenie emerytalne z IKZE. Czym są indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego

Jakie instytucje mogą oferować Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego
Otóż mogą to być:
– fundusze inwestycyjne,
– podmioty prowadzące działalność maklerską, a więc domy maklerskie i banki prowadzące działalność maklerską,
– zakłady ubezpieczeń na życie;
– banki,
– dobrowolne fundusze emerytalne, utworzone przez powszechne towarzystwo emerytalne.

IKZE może być prowadzone przez zawarcie umowy z:
– funduszem inwestycyjnym albo
– podmiotem prowadzącym działalność maklerską o świadczenie usług polegających na wykonywaniu zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych i prowadzenie rachunku papierów wartościowych oraz rachunku pieniężnego albo
– zakładem ubezpieczeń - ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym albo
– bankiem o prowadzenie rachunku bankowego,
– dobrowolnym funduszem emerytalnym prowadzonym przez powszechne towarzystwo emerytalne.

Transfery pomiędzy instytucjami prowadzącymi IKZE
Przeniesienie środków zgromadzonych na IKZE możliwe jest tylko do innej instytucji prowadzącej IKZE, z którą oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKZE. Ustawa nie przewiduje możliwości dokonania wypłaty transferowej np. na IKE (indywidualne konto emerytalne) lub do PPE (pracowniczego programu emerytalnego).

Wypłaty transferowej środków zgromadzonych przez oszczędzającego między instytucjami prowadzącymi IKZE a także wypłaty transferowe dokonane na IKZE osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego zwolnione są z opodatkowania.

Z konta IKZE nie można wycofać części zgromadzonych środków, tak jak z konta IKE.

Z IKZE możliwe jest tylko dokonanie zwrotu wszystkich środków zgromadzonych na tym koncie. Zwrot środków podlega opodatkowaniu PIT według skali podatkowej.

Wypłata z IKZE
Wypłata środków zgromadzonych na IKZE następuje wyłącznie:
– na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych;
– w przypadku śmierci oszczędzającego - na wniosek osoby uprawnionej.

Środki zgromadzone przez oszczędzającego na IKZE mogą być, w zależności od wniosku oszczędzającego, wypłacone jednorazowo lub w ratach.

Wypłata w ratach następować będzie przez co najmniej 10 lat, chyba że okres oszczędzania w ramach IKZE był krótszy (jednak nie mniej niż 5 lat). W takim przypadku wypłata środków będzie mogła być pobierana przez okres równy okresowi oszczędzania, tj. okresowi, w jakim dokonywane były wpłaty. Środki wypłacane po zakończeniu oszczędzania na IKZE, niezależnie od formy wypłaty (jednorazowa albo w ratach) będą opodatkowane podatkiem zryczałtowanym w stawce 10 proc.

Instytucja finansowa, jako płatnik, jest obowiązana do poboru podatku od dokonywanych wypłat z IKZE.

Oszczędzający może w umowie o prowadzenie IKZE wskazać osobę uprawnioną do środków zgromadzonych na IKZE, w przypadku jego śmierci.

W takim przypadku wypłata środków zgromadzonych na IKZE zmarłego oszczędzającego na IKZE następuje na wniosek osoby uprawnionej.

Wypłata środków zgromadzonych na IKZE zmarłego oszczędzającego na rzecz osoby uprawnionej podlega zryczałtowanemu opodatkowaniu w stawce 10 proc.

Roczny limit wpłat na IKZE
Ustawą 6 grudnia 2013 r. zmieniono regulacje dotyczące limitu wpłat na IKZE. Zgodnie z wprowadzonym nowym brzmieniem art. 13a ustawy o IKE oraz IKZE, na IKZE będzie można co roku wpłacić maksymalnie kwotę odpowiadającą 1,2-krotności prognozowanego na dany rok przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej, określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone. Limit ten w kolejnym roku nie może być niższy niż limit wpłat na IKZE obowiązujący w roku poprzednim. W kolejnych latach kwota maksymalnego limitu będzie ulegała zmianom, w zależności od tempa wzrostu wynagrodzeń w Polsce.

Dodatkowo, w przypadku osób małoletnich, wysokość wpłat ograniczona jest wysokością uzyskiwanego dochodu z pracy. Wpłata na IKZE dokonywana przez te osoby nie będzie mogła zatem przekroczyć limitu wpłat na IKZE, jak również wysokości dochodów osiąganych przez te osoby z tytułu umowy o pracę.

Czym właściwie jest trzeci filar
Pojęcia trzeciego filara oszczędzania na przyszłą emeryturę nie powinniśmy właściwie ograniczać tylko do form opisanych w ustawach. Trzecim filarem w szerokim rozumieniu jest bowiem każda forma dobrowolnego odkładania pieniędzy z myślą o wykorzystaniu ich w jesieni życia. Można więc za trzeci filar uznać na przykład inwestowanie w dzieła sztuki.

Czy warto oszczędzać w trzecim filarze? Z pewnością - tak. Weźmy pod uwagę, że po przejściu na emeryturę nasze dochody się zmniejszą. Będzie też mniej sił na podjęcie pracy.

Aktualny roczny limit wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego
Zgodnie z obwieszczeniem ministra rodziny, pracy i polityki społecznej z dnia 30 października 2018 roku w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego w roku 2019 wysokość kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) w roku 2019 wynosi 5718 zł.

W poprzednich latach kwoty te były następujące:
– 2018 rok - 5331,60 zł,
– 2017 rok - 5115,60 zł,
– 2016 rok - 4866 zł,
– 2015 rok - 4750,80 zł,
– 2014 rok - 4495,20 zł.

Na podstawie materiałów ze strony www.gov.pl