Ulga podatkowa dla oszczędzających na emeryturę

Andrzej Gębarowski
Osoby, które w minionym roku zasiliły swój rachunek IKZE, jeszcze tylko do końca kwietnia br. mogą skorzystać ze związanej z nim ulgi podatkowej. Warto zapoznać się z tą możliwością, ponieważ pula dostępnych odliczeń może zmniejszać się z każdym rokiem, a perspektywa emerytury staje się przecież dla każdego coraz bliższa.

W styczniu minął rok od wprowadzenia na rynek Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), które może być oferowane przez różne instytucje finansowe.

W przypadku Powszechnych Towarzystw Emerytalnych produkt ten jest dostępny w formie Dobrowolnych Funduszy Emerytalnych (DFE). Według danych portalu Analizy Online z 2 kwietnia br., średnia stopa zwrotu z IKZE za 12 miesięcy, wypracowana przez DFE, wyniosła około 28,08 proc. Najwyższy wynik w tej kategorii osiągnął fundusz Nordea IKZE ze stopą zwrotu na poziomie 43,7 proc. Zachęcać może więc fakt, że roczne wyniki inwestycyjne IKZE istotnie przewyższają oprocentowanie tradycyjnych lokat czy obligacji, a nawet zyski wypracowane w ramach np. krajowych funduszy akcji.

Jak już wspomnieliśmy, osoby, które w 2012 r. zdecydowały się na zakup tego produktu finansowego, a także dokonały wpłat w ramach obowiązujących limitów, w bieżącym rozliczeniu z fiskusem mogą skorzystać z ulgi podatkowej.

- Odliczenie dotyczące IKZE należy wpisać w odpowiedniej rubryce formularza podatkowego PIT/O składanego razem z odpowiednim zeznaniem rocznym, np. PIT-36, konkretnie w rubryce 7. w polu 23. (ewentualnie 24. - w przypadku wspólnego rozliczenia małżonków) w części B: Odliczenia od dochodu (przychodu) - inne niż mieszkaniowe lub bezpośrednio wymienione w zeznaniach podatkowych. Wyliczone kwoty odliczeń należy wykazać w zeznaniu rocznym w rubryce dotyczącej odliczeń od dochodu. W przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą, które rozliczają się według stawki liniowej, nie składa się załącznika PIT/O - wpłaty na IKZE ujmowane są bowiem na formularzu PIT-36L (część E, pole 36.) - tłumaczy Barbara Głowacka, prawnik, konsultant podatkowy w Instytucie Studiów Podatkowych.

Z szacunków przygotowanych w oparciu o wyniki Ogólnopolskiego Badania Wynagrodzeń Sedlak&Sedlak wynika, że najwyższego odpisu od podatku z tytułu wpłat na IKZE dokonają mieszkańcy Warszawy. To osoby, które w badaniu deklarowały najwyższe przychody, sięgające 6.000 zł brutto. Zakładając, że w 2012 r. zasiliły one konto IKZE maksymalną wpłatą (zgodnie z dopuszczalnymi limitami), w obecnym rozliczeniu podatkowym mogą uzyskać ulgę w wysokości nawet 518,40 zł. Średnia wysokość ulgi podatkowej powiązanej z IKZE na podstawie przeciętnego wynagrodzenia w Polsce wynosi z kolei 336,96 zł.

Szacowana wysokość odpisu wpłaty na IKZE w województwie dolnośląskim wynosi 388 zł, łódzkim - 319 zł, małopolskim - 362 zł, opolskim - 306 zł, śląskim - 345 zł, wielkopolskim - 371 zł, warmińsko-mazurskim - 311 zł, zachodniopomorskim - 341 zł.

Z szacunków wynika, że osoby zarabiające 3.500 zł brutto, które w 2012 r. zasiliły swoje konto IKZE - w zależności od wysokości dokonanych wpłat - będą mogły odliczyć od podatku do kwoty 302 zł.

Wysokość odliczenia wpłat określona przez limit indywidualny wzrasta z poziomem wynagrodzenia, przy czym zgodnie z obowiązującym limitem ustawowym, w 2012 r. kwota zasilenia rachunku IKZE nie mogła przekroczyć 4.030,80 zł.

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to jeden ze sposobów na stopniowe zmniejszanie różnicy między ostatnią pensją a wysokością emerytury w przyszłości. Można więc powiedzieć, że IKZE złagodzi nam szok przyszłości...

FLESZ: Część sklepów zamknięta z powodu koronawirusa.

Wideo

Rozpowszechnianie niniejszego artykułu możliwe jest tylko i wyłącznie zgodnie z postanowieniami „Regulaminu korzystania z artykułów prasowych”i po wcześniejszym uiszczeniu należności, zgodnie z cennikiem.

Komentarze

Komentowanie artykułów jest możliwe wyłącznie dla zalogowanych Użytkowników. Cenimy wolność słowa i nieskrępowane dyskusje, ale serdecznie prosimy o przestrzeganie kultury osobistej, dobrych obyczajów i reguł prawa. Wszelkie wpisy, które nie są zgodne ze standardami, proszę zgłaszać do moderacji. Zaloguj się lub załóż konto

Podaj powód zgłoszenia

Nikt jeszcze nie skomentował tego artykułu.
Dodaj ogłoszenie

Wykryliśmy, że nadal blokujesz reklamy...

To dzięki reklamom możemy dostarczyć dla Ciebie wartościowe informacje. Jeśli cenisz naszą pracę, prosimy, odblokuj reklamy na naszej stronie.

Dziękujemy za Twoje wsparcie!

Jasne, chcę odblokować
Przycisk nie działa ?
1.
W prawym górnym rogu przegladarki znajdź i kliknij ikonkę AdBlock. Z otwartego menu wybierz opcję "Wstrzymaj blokowanie na stronach w tej domenie".
krok 1
2.
Pojawi się okienko AdBlock. Przesuń suwak maksymalnie w prawą stronę, a nastepnie kliknij "Wyklucz".
krok 2
3.
Gotowe! Zielona ikonka informuje, że reklamy na stronie zostały odblokowane.
krok 3