Ulga podatkowa dla oszczędzających na emeryturę

W styczniu minął rok od wprowadzenia na rynek Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), które może być oferowane przez różne instytucje finansowe.

W przypadku Powszechnych Towarzystw Emerytalnych produkt ten jest dostępny w formie Dobrowolnych Funduszy Emerytalnych (DFE). Według danych portalu Analizy Online z 2 kwietnia br., średnia stopa zwrotu z IKZE za 12 miesięcy, wypracowana przez DFE, wyniosła około 28,08 proc. Najwyższy wynik w tej kategorii osiągnął fundusz Nordea IKZE ze stopą zwrotu na poziomie 43,7 proc. Zachęcać może więc fakt, że roczne wyniki inwestycyjne IKZE istotnie przewyższają oprocentowanie tradycyjnych lokat czy obligacji, a nawet zyski wypracowane w ramach np. krajowych funduszy akcji.

Jak już wspomnieliśmy, osoby, które w 2012 r. zdecydowały się na zakup tego produktu finansowego, a także dokonały wpłat w ramach obowiązujących limitów, w bieżącym rozliczeniu z fiskusem mogą skorzystać z ulgi podatkowej.

- Odliczenie dotyczące IKZE należy wpisać w odpowiedniej rubryce formularza podatkowego PIT/O składanego razem z odpowiednim zeznaniem rocznym, np. PIT-36, konkretnie w rubryce 7. w polu 23. (ewentualnie 24. - w przypadku wspólnego rozliczenia małżonków) w części B: Odliczenia od dochodu (przychodu) - inne niż mieszkaniowe lub bezpośrednio wymienione w zeznaniach podatkowych. Wyliczone kwoty odliczeń należy wykazać w zeznaniu rocznym w rubryce dotyczącej odliczeń od dochodu. W przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą, które rozliczają się według stawki liniowej, nie składa się załącznika PIT/O - wpłaty na IKZE ujmowane są bowiem na formularzu PIT-36L (część E, pole 36.) - tłumaczy Barbara Głowacka, prawnik, konsultant podatkowy w Instytucie Studiów Podatkowych.

Z szacunków przygotowanych w oparciu o wyniki Ogólnopolskiego Badania Wynagrodzeń Sedlak&Sedlak wynika, że najwyższego odpisu od podatku z tytułu wpłat na IKZE dokonają mieszkańcy Warszawy. To osoby, które w badaniu deklarowały najwyższe przychody, sięgające 6.000 zł brutto. Zakładając, że w 2012 r. zasiliły one konto IKZE maksymalną wpłatą (zgodnie z dopuszczalnymi limitami), w obecnym rozliczeniu podatkowym mogą uzyskać ulgę w wysokości nawet 518,40 zł. Średnia wysokość ulgi podatkowej powiązanej z IKZE na podstawie przeciętnego wynagrodzenia w Polsce wynosi z kolei 336,96 zł.

Szacowana wysokość odpisu wpłaty na IKZE w województwie dolnośląskim wynosi 388 zł, łódzkim - 319 zł, małopolskim - 362 zł, opolskim - 306 zł, śląskim - 345 zł, wielkopolskim - 371 zł, warmińsko-mazurskim - 311 zł, zachodniopomorskim - 341 zł.

Z szacunków wynika, że osoby zarabiające 3.500 zł brutto, które w 2012 r. zasiliły swoje konto IKZE - w zależności od wysokości dokonanych wpłat - będą mogły odliczyć od podatku do kwoty 302 zł.

Wysokość odliczenia wpłat określona przez limit indywidualny wzrasta z poziomem wynagrodzenia, przy czym zgodnie z obowiązującym limitem ustawowym, w 2012 r. kwota zasilenia rachunku IKZE nie mogła przekroczyć 4.030,80 zł.

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to jeden ze sposobów na stopniowe zmniejszanie różnicy między ostatnią pensją a wysokością emerytury w przyszłości. Można więc powiedzieć, że IKZE złagodzi nam szok przyszłości...